Cómo revisar el IVA del mes y generar la DIOT

Los dos reportes salen de los cobros y pagos del mes, porque en México el IVA se causa y se acredita cuando el dinero se mueve. La DIOT solo aparece en empresas con localización de México.

Revisar el IVA del mes

1. Entra a Contabilidad › Informes › IVA.
2. Elige el Periodo y, si quieres, la Sucursal, y pulsa Ver.
3. Revisa:
   • IVA trasladado cobrado e IVA acreditable pagado, por tasa (16 %, 8 % de región fronteriza, 0 %, exento y no objeto).
   • Retenciones: el IVA que te retuvieron tus clientes y el IVA e ISR que retuviste a proveedores (estos se enteran aparte).
   • IVA a cargo o IVA a favor.
   • Conciliación con la contabilidad: el reporte contra el movimiento de tus cuentas de IVA cobrado y pagado.

Cada documento pagado aporta su base e IVA en proporción al dinero. Las notas de crédito y devoluciones aplicadas en un pago no son dinero: no cobran ni pagan IVA.

Por qué: para que cuadre con tus cuentas, la contabilidad debe llevar el IVA en flujo de efectivo (Administración › Parámetros › Contabilidad). Si está apagado, el reporte te lo avisa.

Preparar a tus proveedores para la DIOT

En la ficha de cada proveedor, sección fiscal:

• Tipo de tercero (DIOT): 04 proveedor nacional, 05 proveedor extranjero o 15 proveedor global.
• Tipo de operación (DIOT): por ejemplo 03 servicios profesionales, 06 uso o goce temporal de bienes (arrendamiento) u 85 otros.
• Los extranjeros llevan además su número de identificación fiscal y su País de residencia (DIOT).

Generar la DIOT

1. Entra a Contabilidad › Informes › DIOT.
2. Elige el Mes y pulsa Ver. Ves lo pagado a cada proveedor por tasa, el IVA acreditable, el retenido y las devoluciones, en pesos enteros.
3. Revisa la columna Revisar: Nori marca el RFC que falta o no es válido, el tipo de operación que no aplica al tipo de tercero, el extranjero sin identificación o país, o devoluciones mayores que lo pagado.
4. Corrige esos proveedores y vuelve a pulsar Ver hasta que diga Proveedores listos para la DIOT.
5. Pulsa Descargar TXT para el SAT y súbelo en la carga masiva del portal del SAT.

El archivo sigue el formato del SAT para ejercicios 2025 en adelante. Antes de presentarla, revisa con tu contador lo marcado como Verificar: la tasa de 8 % se declara como región fronteriza norte y todo el IVA se declara acreditable de actividades gravadas.

Si no ves…

• IVA en el menú: la contabilidad está apagada o tu rol no tiene Ver la contabilidad.
• DIOT en el menú: además, tu empresa no tiene localización de México.
• El botón del TXT: necesitas Generar y descargar los archivos del SAT (contabilidad electrónica y DIOT).
• Un pago a proveedor: la DIOT toma los pagos del mes. Una factura sin pagar todavía no entra.